Оптимизация налогообложения: рекомендации по и уплате налогов

• 1. Оптимизация налогообложения
• 1.1. Общие положения
• 1.2. Понятие «налоговое планирование»
• 1.3. Стадии налогового планирования
• 1.4. Принципы оптимизации налогообложения
• 1.5. Минимизация налоговых платежей
• 1.6. Международное налоговое планирование
• 1.7. Законность оптимизации налогообложения
• 1.8. Постановление № 53 и учет его требований при оптимизации налогообложения

• 2. Налог на прибыль
• 2.1. Общие положения
• 2.2. Оптимизация учета расходов вновь созданных и реорганизованных организаций
• 2.3. Оптимизация учета материальных расходов
• 2.4. Оптимизация амортизационных отчислений
• 2.5. Оптимизация учета прочих расходов

• 3. «Зарплатные» налоги
• 3.1. Оптимизация налога на доходы физических лиц. Общие правила
• 3.2. Истинная заработная плата
• 3.3. Оптимизация налоговыми агентами исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц
• 3.4. Оптимизация единого социального налога

• 4. Налог на добавленную стоимость
• 4.1. «Правильные» вычеты
• 4.2. «Правильное» восстановление
• 4.3. Оптимизация НДС налоговыми агентами

• 5. Оптимизация обложения единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности
• 5.1. Переход на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогообложение в переходный период
• 5.2. Порядок расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

• 6. Оптимизация налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения
• 6.1. Общие положения
• 6.2. Переход на применение упрощенной системы налогообложения
• 6.3. Ведение бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения
• 6.3.1. Общие положения
• 6.3.2. Унифицированные формы первичной документации как обязательное условие проведения оптимизации налогообложения посредством применения упрощенной системы налогообложения
• 6.3.3. Применение организацией упрощенной системы налогообложения одновременно с системой налогообложения в виде ЕНВД
• 6.4. Минимизация налоговых потерь при переходе на упрощенную систему налогообложения
• 6.4.1. Общие положения
• 6.4.2. Учет доходов при применении метода начисления
• 6.4.3. Учет авансовых платежей
• 6.4.4. Учет сумм в счет погашения дебиторской задолженности
• 6.4.5. Учет доходов при применении кассового метода
• 6.4.6. Учет расходов при применении метода начисления
• 6.4.7. Учет расходов при применении кассового метода
• 6.4.8. Учет сумм НДС с выручки
• 6.4.9. Уплата НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным организацией до перехода на упрощенную систему налогообложения
• 6.4.10. Учет сумм НДС с авансовых платежей
• 6.4.11. Порядок учета сумм НДС по недоиспользованному имуществу
• 6.4.12. Учет сумм НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления
• 6.4.13. Учет основных средств и нематериальных активов
• 6.4.14. Учет убытков
• 6.4.15. Учет резервов

• Официальные документы
• Письмо ВАС РФ от 15.02.2008 № ВАС-С 01/УЗ-259О сроках подачи апелляционных и кассационных жалоб
• Постановление Пленума ВАС РФ от 14.02.2008 № 14О внесении дополнений в постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.03.2007 № 17 “О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре вступивших в законную силу судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам”
• Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 65О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов
• Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 47О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
• Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды
• Приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 14.03.2006 № 106Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога
• Постановление Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 № 9010/06
• Решение ВАС РФ от 23.10.2006 № 10652/06